Налоговый календарь на 2019 год
Доступна для скачивания последняя версия Налогоплательщик ЮЛ 4.84.1
Сроки сдачи отчетности
Крайний срок сдачи | Наименоваие отчета и принимающий орган | Кто сдает |
---|---|---|
9 января | Декларация по НДПИ за декабрь 2018 года в ИФНС | Юр. лица - пользователи недр |
15 января | Отчет об образовании, использовании, обезвреживании и размещении отходов (за исключением статистической отчетности) за 2018 год в ТУ природных ресурсов и экологии | Юр. лица и ИП, деятельность которых связана с возникновением отходом |
15 января | СЗВ-М за декабрь 2018 года | Юр. лица и ИП с наемными работниками |
21 января | Единая упрощенная налоговая декларация за 4 квартал 2018 года в ИФНС | Юр. лица и ИП, деятельность которых в отчетном периоде не велась |
21 января | Сведения о среднесписочной численности за 2018 год в ИФНС | Юр. лица и ИП, нанимавшие работников в данный период |
21 января | Декларация по водному налогу за 2018 год в ИФНС | Юр. лица и ИП, использующие водные объекты |
21 января | Декларация по ЕНВД за 2018 год в ИФНС | Юр. лица и ИП, применяющие ЕНВД |
21 января | ДСВ-3 за 4 квартал 2018 года в ПФР | Юр. лица и ИП, уплачивающие доп. взносы на накопительную часть пенсии |
21 января | Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур за 4 квартал 2018 года в электронной форме в ИФНС | Экспедиторы, посредники, застройщики |
21 января | Декларация по косвенным налогам за декабрь 2018 года в ИФНС | Юр. лица и ИП, уплачивающие НДС и акцизы при импорте товаров в РФ и стран-членов ЕАЭС |
21 января | 4-ФСС (бумажный) за 2018 год в ФСС | Юр. лица и ИП с наемными сотрудниками, численностью менее 25 человек |
25 января | 4-ФСС (электронный) за 2018 год в ФСС | Юр. лица и ИП с наемными работниками численностью 25 и более человек |
25 января | Декларация по НДС за 4 квартал 2018 год в ИФНС | Плательщики НДС; налоговые агенты |
30 января | Единый расчет по страховым взносам в ИФНС за 2018 год | Юр. лица и ИП с наемными работниками |
31 января | Декларация по НДПИ за декабрь 2018 года в ИФНС | Юр. лица и ИП - пользователи недр |
1 февраля | 2 ТП-отходы в ТУ Росприроднадзора | Юр. лица и ИП, производящие отходы |
1 февраля | Декларация по транспортному налогу за 2018 год в ИФНС | Юр. лица, владеющие транспортными средствами |
1 февраля | Налоговая декларация по земельному налогу за 2018 год в ИФНС | Юр. лица, владеющие земельными участками |
15 февраля | СЗВ-М за январь 2019 года в ПФР | Юр. лица и ИП с наемными работниками |
20 февраля | Декларация по косвенным налогам за январь 2019 года в ИФНС | Юр. лица и ИП, уплачивающие НДС в связи с импортом продукции в РФ из государств - членов ЕАЭС |
28 февраля | Декларация по налогу на прибыль за январь 2019 года в ИФНС | Юр. лица с доходами более 15 миллионов руб. за последний квартал в течение последнего года, сдают декларацию и каждый месяц платят налог |
28 февраля | Налоговый расчет по налогу на прибыль за январь 2019 года в ИФНС | Юр. лица-налоговые агенты, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи на основе фактически полученной прибыли |
28 февраля | Декларация по НДПИ за январь 2019 года в ИФНС | Юр. лица и ИП - пользователи недр |
1 марта | СВЗ-СТАЖ за 2018 год в ИФНС | Юр. лица и ИП с наемными работниками |
1 марта | Сведения о невозможности удержать налог, о суммах дохода, с которого не удержан налог, и сумме не удержанного налога за 2019 год в ИФНС | Юр. лица и ИП – налоговые агенты по НДФЛ |
10 марта | Декларация о плате за негативное воздействие на окружающую среду за 2019 год в Росприроднадзор | Юр. лица и ИП, обязанные вносить плату за негативное воздействие на окружающую среду |
15 марта | СЗВ-М за февраль 2019 года в ПФР | Юридические лица и ИП с наемными работниками |
20 марта | Декларация по косвенным налогам за февраль 2019 года в ИФНС | Юр. лица и ИП, уплачивающие НДС в рамках импорта товаров в РФ из стран - членов ЕАЭС |
28 марта | Декларация по налогу на прибыль за 2018 в ИФНС | Юр. лица, вне зависимости от порядка уплаты авансовых платежей |
28 марта | Декларация по налогу на прибыль за февраль 2019 года в ИФНС | Юр. лица, уплачивающие авансовые платежи из фактически полученной прибыли |
28 марта | Годовой отчет о деятельности в РФ по налогу на прибыль организаций за 2018 год в ИФНС | Иностранные организации, осуществляющие деятельность в РФ посредством постоянного представительства |
30 марта | Декларация по налогу на имущество за 2018 год в ИФНС | Юр. лица - собственники имущества |
1 апреля | Годовая бухгалтерская отчетность за 2018 год в ИФНС | Юр. лица, обязанные вести бухгалтерский учет |
1 апреля |
Аудиторское заключение вместе с годовой бухгалтерской отчетностью за 2018 год в ИФНС | Юр. лица, подлежащие обязательному аудиту |
1 апреля | Декларация по УСН за 2018 год в ИФНС | Юр. лица на УСН |
1 апреля | Декларация по ЕСХН за 2018 год в ИФНС | Юр. лица и ИП – сельскохозяйственные товаропроизводители |
1 апреля | 6-НДФЛ за 2018 год в ИФНС | Юр. лица и ИП - налоговые агенты по НДФЛ |
1 апреля | 2-НДФЛ за 2018 год в ИФНС | Юр. лица и ИП - налоговые агенты по НДФЛ |
15 апреля | СЗВ-М за март 2019 года в ПФР | Юр. лица и ИП с наемными работниками |
15 апреля | Документы о подтверждении вида деятельности в ФСС | Юр. лица, зарегистрированные в 2017 году или ранее |
22 апреля | Декларация по водному налогу за 1 квартал 2019 года в ИФНС | Юр. лица, владеющие водными объектами |
22 апреля | Декларация по ЕНВД за 1 квартал 2019 год в ИФНС | Юр. лица и ИП на ЕНВД |
22 апреля | Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур за 1 квартал 2019 года в электронном виде в ИФНС | Экспедиторы, посредники, застройщики. |
22 апреля | Единая упрощенная налоговая декларация за 1 квартал 2019 года в ИФНС | Юр. лица и ИП, не имеющие объектов налогообложения |
22 апреля | 4-ФСС за 1 квартал 2019 год на бумаге в ФСС | Юр. лица и ИП, с наемными работниками численностью менее 25 человек |
25 апреля | Декларация по НДС за 1 квартал 2019 года в ИФНС | Юр. лица и ИП, налоговые агенты, которые освобождены от обязанностей налогоплательщика или не являются плательщиками и организации, реализующие товары и услуги, освобожденные от налогообложения |
25 апреля | 4-ФСС за за 1 квартал 2019 года в электронной форме в ФСС | Юр. лица и ИП с наемными работниками численностью более 25 человек |
29 апреля | Декларация по налогу на прибыль за 1 квартал 2019 года в ИФНС | Юр. лица, которые отчитываются ежеквартально |
29 апреля | Декларация по налогу на прибыль за март 2019 года в ИФНС | Юр. лица, которые отчитываются ежемесячно |
29 апреля | Налоговый расчет по налогу на прибыль за март или 1 квартал 2019 года в ИФНС | Юр. лица, являющиеся налоговыми агентами по налогу на прибыль |
30 апреля | Декларация УСН за 2018 год | ИП, применяющие УСН |
30 апреля | 6-НДФЛ за 1 квартал 2019 года в ИФНС | Юр. лица и ИП - налоговые агенты по НДФЛ |
30 апреля | Единый расчет по страховым взносам за 1 квартал 2019 года в ИФНС | Юр. лица и ИП, с наемными работниками |
30 апреля | Расчет по налогу на имущество по авансовым платежам за 1 квартал 2019 года в ИФНС | Юр. лица, являющиеся плательщиками налога |
15 мая | СЗВ-М за апрель 2019 года в ПФР | Юр. лица и ИП с наемными работниками |
20 мая | Уведомление о контролируемых сделках за 2018 год в ИФНС | Юр. лица и ИП, совершавшие контролируемые сделки |
28 мая | Декларация по налогу на прибыль за апрель 2019 года в ИФНС | Юр. лица, которые отчитываются ежемесячно |
28 мая | Налоговый расчет по налогу на прибыль за апрель 2019 года в ИФНС | Юр. лица, являющиеся налоговыми агентами, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли |
17 июня | СЗВ-М за май 2019 года в ПФР | Юр. лица и ИП с наемными работниками |
15 июля | СЗВ-М за июнь 2018 года в ПФР | Юр. лица и ИП с наемными работниками |
22 июля | 4-ФСС за полугодие 2019 года на бумаге в ФСС | Юр. лица и ИП с наемными работниками численностью менее 25 человек |
22 июля | Декларация по водному налогу за 2 квартал 2019 года в ИФНС | Юр. лица и ИП, владеющие водными объектами |
22 июля | Единая упрощенная налоговая декларацию за 2 квартал 2019 года в ИФНС | Юр. лица и ИП при отсутствии объектов налогообложения |
22 июля | Декларация по ЕНВД за 2 квартал 2019 года в ИФНС | Юр. лица и ИП, на ЕНВД |
22 июля | Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур за 2 квартал 2019 года в электронной форме в ИФНС | Экспедиторы, посредники, застройщики. |
25 июля |
4-ФСС за полугодие 2019 года в электронной форме в ФСС | Юр. лица и ИП с наемными работниками численностью более 25 человек |
25 июля | Декларация по НДС за 2 квартал 2019 года в ИФНС | Юр. лица и ИП, являющиеся налоговыми агентами, компании которые освобождены от обязанностей налогоплательщика или не являются плательщиками и организации, реализующие товары и услуги освобожденные от налогообложения |
30 июля | Декларация по налогу на прибыль за 2 квартал 2018 года в ИФНС | Юр. лица, которые отчитываются поквартально |
29 июля | Декларация по налогу на прибыль за июнь 2019 года в ИФНС | Юр. лица, которые отчитываются ежемесячно |
29 июля | Налоговый расчет по налогу на прибыль за июнь или 2 квартал 2019 года в ИФНС | Юр. лица - налоговые агенты по налогу на прибыль |
30 июля | Единый расчет по страховым взносам за полугодие 2019 года в ИФНС | Юр. лица и ИП с наемными работниками |
30 июля | Расчет по налогу на имущество по авансовым платежам за 2 квартал 2019 года в ИФНС | Юр. лица и ИП, являющиеся плательщиками налога |
31 июля | 6-НДФЛ за полугодие 2018 года в ИФНС | Юр. лица и ИП, являющиеся налоговыми агентами по НДФЛ |
15 августа | СЗВ-М за июль 2019 года в ПФР | Юридические лица и ИП с наемными работниками |
28 августа | Декларация по налогу на прибыль за июль 2019 года в ИФНС | Юр. лица, которые отчитываются ежемесячно |
28 августа | Налоговый расчет по налогу на прибыль за июль 2019 года в ИФНС | Юр. лица, являющиеся налоговыми агентами по налогу на прибыль |
16 сентября | СЗВ-М за август 2019 года в ПФР | Юр. лица и ИП, применяющие наемный труд |
30 сентября | Декларация по налогу на прибыль за август 2019 года в ИФНС | Юр. лица, отчитывающиеся ежемесячно |
30 сентября | Налоговый расчет по налогу на прибыль за август 2019 года в ИФНС | Юр. лица, являющиеся налоговыми агентами по налогу на прибыль |
15 октября | СЗВ-М за сентябрь 2019 в ПФР | Юр. лица и ИП с наемными работниками |
21 октября | Единая упрощенная налоговая декларация за 3 квартал 2019 года в ИФНС | Юр. лица и ИП, не имеющие объекты налогообложения |
21 октября | Декларация по водному налогу за 3 квартал 2019 года в ИФНС | Юр. лица и ИП у которых есть водные объекты |
21 октября | Декларация по ЕНВД за 3 квартал 2019 года в ИФНС | Юр. лица и ИП на ЕНВД |
21 октября | Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур за 3 квартал 2019 года в электронной форме в ИФНС | Экспедиторы, посредники, застройщики |
21 октября | 4-ФСС за 9 месяцев 2019 года на бумаге в ФСС | Юр. лица и ИП с наемными работниками численностью менее 25 человек |
25 октября | Декларация по НДС за 3 квартал 2019 года в ИФНС | Юр. лица и ИП - плательщики, налоговые агенты, компании которые освобождены от обязанностей налогоплательщика или не являются плательщиками и организации, реализующие товары и услуги |
25 октября | 4-ФСС за полугодие 2019 года в электронной форме в ФСС | Юр. лица и ИП с наемными работниками численностью более 25 человек |
28 октября | Декларация по налогу на прибыль за сентябрь или 3 квартал 2019 года в ИФНС | Юр. лица и ИП, отчитывающиеся ежемесячно |
28октября | Налоговый расчет по налогу на прибыль за сентябрь или 3 квартал 2019 года в ИФНС | Юр. лица - налоговые агенты по налогу на прибыль |
30 октября | Единый расчет по страховым взносам за 9 месяцев 2019 года в ИФНС | Юр. лица и ИП с наемными работниками |
30 октября | Расчет по налогу на имущество по авансовым платежам за 3 квартал 2019 года | Юр. лица - плательщики налога |
31 октября | 6-НДФЛ за 9 месяцев 2019 года в ИФНС | Юр. лица и ИП, являющиеся налоговыми агентами по НДФЛ |
15 ноября | СЗВ-М за октябрь 2019 года в ПФР | Юр. лица и ИП с наемными работниками |
28 ноября | Декларация по налогу на прибыль за октябрь 2019 года в ИФНС | Юр. лица, которые отчитываются ежемесячно |
28 ноября | Налоговый расчет по налогу на прибыль за октябрь 2019 года в ИФНС | Юр. лица - налоговые агенты по налогу на прибыль |
16 декабря | СЗВ-М за ноябрь 2019 года в ПФР | Юр. лица и ИП с наемными работниками |
28 декабря | Декларация по налогу на прибыль за ноябрь 2019 года в ИФНС | Юр. лица, которые отчитываются ежемесячно |
28 декабря | Налоговый расчет по налогу на прибыль за ноябрь 2019 года в ИФНС | Юр. лица - налоговые агенты по налогу на прибыль |
Налоговый календарь на 2019 год: сроки уплаты налогов
Название налога или взноса | Крайний срок уплаты | Кто платит | КБК |
---|---|---|---|
УСН за 2018 год |
31.03.2019
30.04.2019 |
Юр. лица и ИП на УСН |
Для УСН доходы
18210501011011000110 Для УСН Доходы минус расходы 18210501021011000110 |
Авансовые платежи УСН |
Ежеквартально до
25.04.2019 25.07.2019 25.10.2019 |
Юр. лица и ИП на УСН |
Для УСН доходы
18210501011011000110 Для УСН Доходы минус расходы 18210501021011000110 |
Минимальный платеж УСН | 31.03.2019 | Юр. лица и ИП на УСН доходы минус расходы | 18210501021011000110 |
ЕНВД |
Ежеквартально
25.01.2019 25.04.2019 25.07.2019 25.10.2019 |
Юр. лица и ИП на ЕНВД | 18210502010021000110 |
ПСН | Конкретные даты отсутствуют. | ИП на ПСН |
В бюджет городских округов
18210504010021000110 В бюджет муниципальных р-ов 18210504020021000110 В бюджеты городов федерального значения 18210504030021000110 В бюджеты городского округа с внутригородским делением 18210504040021000110 В бюджеты внутригородских районов 18210504050021000110 |
Авансовый платеж ЕСХН | 25.07.2019 | Юр. лица и ИП на ЕСХН | 18210503010011000110 |
ЕСХН за 2018 год | 01.04.2019 | Юр. лица и ИП на ЕСХН | 18210503010011000110 |
НДС | Ежемесячно до 25 числа месяца следующего за расчетным | Юр. лица и ИП, плательщики НДС и некоторые налоговые агенты | 18210301000011000110 с реализации в России |
НДС (импортный) | Ежемесячно до 20 числа месяца следующего за расчетным | Юр. лица и ИП, ввозящие продукцию из стран ЕАЭС |
18210401000011000110
через ИФНС 153 1 04 01000 01 1000 110 при импорте товаров на таможне |
Налог организаций на прибыль | Ежеквартально до 28 числа следующего месяца за окончанием квартала | Юр. лица на ОСНО |
В федеральный бюджет
18210101011011000110 В бюджеты субъектов 18210101012021000110 |
Торговый сбор | Ежеквартально до 25 числа месяца, следующего за расчетным кварталом | Юр. лица и ИП, плательщики торгового сбора | 18210505010021000110 |
Водный налог | Поквартально до 20-го числа месяца, который идёт за соответствующим кварталом | Юр. лица и ИП, имеющих лицензию на водопользование | 18210703000011000110 |
Налог на добычу полезных ископаемых | Ежемесячно в срок до 25 числа после окончания расчетного месяца | Юр. лица и ИП, добывающие полезные ископаемые | 18210701020011000110 |
НДФЛ | Не позже следующего дня после выплаты дохода работникам | Юр. лица и ИП, выплачивающие заработную плату наемным работникам | 18210102010011000110 |
НДФЛ |
15.01.2019
15.07.2019 15.10.2019 |
Лица, занятые частной практикой, в том числе нотариусы и адвокаты, ИП на ОСНО | 1821010202011000110 |
Налог на имущество организаций | Сроки уплаты устанавливают регионы | Юр. лица | 18210602010021000110 |
Сбор за пользование объектами животного мира | При получении разрешения на добычу | Юр. лица и ИП, имеющие разрешение на пользование объектами животного мира | 18210704010011000110 |
Сбор за пользование объектами водных биологических ресурсов (исключая внутренние водные объекты |
10% - при получении разрешения.
Оставшаяся сумма равными частями до 20-го числа каждого месяца |
Юр. лица и ИП, имеющие разрешение на пользование вбр | 18210704020011000110 |
Сбор за пользование объектами водных биологических ресурсов (по внутренним водным объектам) |
10% - при получении разрешения.
Оставшаяся сумма равными частями до 20-го числа каждого месяца |
Юр. лица и ИП, имеющие разрешение на пользование вбр | 18210704030011000110 |
Плата за размещение отходов | 10 марта 2019 года, за 2018 год | Юр. лица и ИП, размещающие отходы | 04811201040016000120 |
Обязательный взнос на пенсионное страхование | Ежемесячно, до 15 числа месяца следующего за расчетным | Юр. лица и ИП - работодатели | 18210202010061010160 |
Обязательный взнос на медицинское страхование | Ежемесячно, до 15 числа месяца следующего за расчетным | Юр. лица и ИП - работодатели | 18210202101081013160 |
Обязательный взнос страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством | Ежемесячно, до 15 числа месяца следующего за расчетным | Юр. лица и ИП - работодатели | 18210202090 07 3010 160 |
На страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний | Ежемесячно, до 15 числа месяца следующего за расчетным | Юр. лица и ИП - работодатели | 393 1 02 02050 07 1000 160 |
Взносы в фиксированном размере на пенсионное страхование |
31.12.2018 за 2018 год
31.12.2019 за 2019 год |
ИП | 182 1 02 02140 06 1110 160 |
Взносы в размере 1% с суммы дохода свыше 300 000 руб на пенсионное страхование | До 01.07.2019 за 2018 год | ИП | 182 1 02 02140 06 1110 160 |
Взносы в фиксированном размере на медицинское страхование |
31.12.2018 за 2018 год 31.12.2019 за 2019 год |
ИП | 182 1 02 02103 08 1013 160 |
Транспортный сбор | Сроки определяются регионами | Юр. лица | 182 1 06 04011 02 1000 110 |